¿Qué es una EPSV?

Las Entidades de Previsión Social Voluntaria (EPSV) ofrecen una forma de ahorro destinada a aumentar los ingresos durante la jubilación, con el propósito de complementar los fondos disponibles en ese momento y mantener el nivel de vida.

Estas entidades, respaldadas por instituciones financieras, permiten a los individuos equilibrar sus ingresos activos y pasivos, abordando contingencias como fallecimiento, invalidez, enfermedad grave o desempleo prolongado.

Cualquier persona puede unirse a una EPSV como socia y construir su ahorro mediante aportaciones periódicas o extraordinarias. Además de las contingencias mencionadas, existe la posibilidad de rescatar los fondos después de 10 años de antigüedad, aunque las contingencias específicas cubiertas son reguladas por cada entidad.

El Real Decreto 463/2020 ha establecido situaciones excepcionales de liquidez, en respuesta a la situación generada por el COVID-19, tanto para Planes de Pensiones como para EPSV. Estas excepciones son detalladas por cada reglamento.

En este post te explicamos en qué consisten las Entidades de Previsión Social Voluntaria (EPSV)

EPSV: ¿qué es?

EPSV significa (Entidades de Previsión Social Voluntaria) y se refiere a entidades privadas sin ánimo de lucro.

Estas operan de manera voluntaria en el ámbito del País Vasco y tienen como objetivo proporcionar cobertura de previsión social complementaria a la Seguridad Social obligatoria. Aunque son frecuentemente utilizadas en el contexto de la jubilación, también abarcan otras contingencias como invalidez, desempleo, salud o decesos.

¿Cuáles son las ventajas de las EPSVs?

Las principales ventajas de las EPSVs son:

• Ahorro fiscal: Puedes pagar menos impuestos al deducir las aportaciones que haces a tu EPSV en tu declaración anual de impuestos.
• Flexibilidad en las aportaciones: Puedes decidir cuánto y con qué frecuencia quieres poner dinero en tu EPSV, adaptándolo a tus necesidades.
• Inversión personalizada: Puedes elegir cómo quieres invertir tu dinero, ajustándolo a tus metas y tolerancia al riesgo.
• Libertad de movilidad: Puedes cambiar entre diferentes planes de tu EPSV sin costos adicionales, adaptándote a los cambios en tus preferencias o en el mercado.
• Liquidez en contingencias: Puedes acceder a tu dinero en situaciones específicas como enfermedad o invalidez.
• Complemento a la jubilación: El dinero que ahorras en tu EPSV te ayuda a mantener tu calidad de vida cuando te jubiles.

¿Cuál es la diferencia entre una EPSV y un plan de pensiones?

Las principales diferencias entre una EPSV y un plan de pensiones radican en su ámbito geográfico y la jurisdicción que los regula.

Aquí se resumen las diferencias clave:

1. Ámbito geográfico

• EPSV: Solo pueden ser contratadas en el País Vasco.
• Plan de Pensiones: Pueden ser contratados en cualquier parte del país.

2. Residencia fiscal

• EPSV: Se pueden contratar solo por personas o empresas que tengan residencia fiscal en el País Vasco.
• Plan de pensiones: No está limitado por la residencia fiscal y puede ser contratado por personas de cualquier región.

3. Órganos reguladores

• EPSV: Están reguladas por el Gobierno Vasco.
• Plan de pensiones: Suelen estar regulados a nivel nacional por la Dirección General de Seguros y Fondos de Pensiones.

4. Límite de aportación

• EPSV: No hay un límite máximo para las aportaciones anuales, pero existe un límite anual de deducción fiscal.
• Plan de pensiones: Tiene un límite máximo de aportación anual, y este límite también coincide con el máximo deducible anualmente.

5. Rescate

• EPSV: Puede permitir el rescate total o parcial después de un periodo determinado, a menudo 10 años desde la primera aportación.
• Plan de pensiones: También puede permitir el rescate después de un periodo específico, generalmente 10 años, con condiciones específicas como jubilación, invalidez, fallecimiento, o desempleo.

Fiscalidad de las EPSV

Al igual que los planes de pensiones, las EPSV cuentan con ciertas ventajas fiscales a la hora de hacer aportaciones de capital:

Las aportaciones que no se puedan deducir completamente debido a límites o insuficiencia de la Base Imponible General pueden transferirse a los cinco años siguientes, siempre que la persona no esté jubilada. En el año 2014, hay una excepción que permite reducir los excesos de los ejercicios 2009-2013.

Después de jubilarse, ya no es posible reducir las aportaciones a sistemas de previsión social.

Si se realizan aportaciones o contribuciones en el mismo año en que se recibe una prestación en forma de capital por jubilación o baja voluntaria, la reducción está limitada al monto de las aportaciones realizadas en ese mismo año, excepto para ciertos casos como las aportaciones a EPSV de empleo, a favor del cónyuge y a favor de personas con discapacidad.

¿Cómo y dónde invierten las EPSV?

Las EPSVs son entidades de ahorro a largo plazo en España, especialmente en el País Vasco.

Su objetivo principal es proporcionar pensiones complementarias a sus asociados. Las EPSV invierten los fondos de los participantes en diversos activos, como deuda pública, acciones, bonos e inmuebles, de acuerdo con las Declaraciones de Principios de Inversión (DPI) aprobadas por sus órganos de gobierno. La diversificación de las inversiones es común para reducir riesgos.

A la hora de considerar invertir en una EPSV, se deben tener en cuenta varios aspectos. Se recomienda no invertir el 100% de los ahorros y diversificar las inversiones. Si se deja de residir en el País Vasco, un plan de pensiones puede ser más atractivo debido a las ventajas fiscales.

La disponibilidad del dinero invertido también debe considerarse, ya que generalmente es a largo plazo. Las ventajas fiscales de las EPSV, en comparación con los fondos de inversión, son un factor a tener en cuenta, aunque las decisiones de inversión deben adaptarse a las circunstancias individuales de cada persona.

¿Cuándo contratar una EPSV?

Contratar una Entidad de Previsión Social Voluntaria es aconsejable especialmente al inicio de la actividad laboral. Se recomienda empezar a invertir en una EPSV cuanto antes para aprovechar el factor tiempo y permitir que las inversiones crezcan a lo largo de los años.

Hacer aportaciones periódicas a lo largo del año también se sugiere como una forma de disciplinar el ahorro y maximizar el rendimiento a largo plazo.

La estrategia ideal es comenzar con aportaciones más pequeñas cuando hay más años hasta la jubilación, y a medida que se acerca ese momento, considerar incrementar el importe de las aportaciones. Esto tiene en cuenta el hecho de que a largo plazo, las inversiones tienen más tiempo para crecer y recuperarse de posibles fluctuaciones del mercado.

Mitos y falsas creencias de las EPSVs

Las falsas creencias sobre las EPSVs son las mismas que en los planes de pensiones.

1. No necesito una EPSV porque soy joven: Este es un mito. Contratar una EPSV a una edad temprana puede ser beneficioso, ya que permite aprovechar el factor tiempo para que las inversiones crezcan y generen rendimientos a lo largo de los años.

2. Las EPSVs son productos de inversión de alto riesgo: Esto es falso. Si bien las EPSV pueden invertir en diversos activos, incluyendo acciones, bonos e inmuebles, la estrategia de inversión puede adaptarse al perfil de riesgo del inversor. Algunas EPSV ofrecen opciones de inversión más conservadoras.

3. No puedo acceder a mi dinero hasta la jubilación: Esta es una falsa creencia. Si bien la EPSV está diseñada para la jubilación, existen situaciones específicas, como incapacidad laboral, fallecimiento, gran dependencia, enfermedad grave y desempleo de larga duración, que permiten el acceso a los fondos antes de la jubilación.

4. El rescate de una EPSV siempre tiene un impacto fiscal alto: Esto es parcialmente cierto. Si decides rescatar en forma de capital, hay una exención de tributación del 40% hasta ciertos límites. Sin embargo, rescatar en forma de renta mensual puede tener un impacto fiscal más atenuado.

5. Solo los residentes en el País Vasco pueden tener una EPSV: Esto es falso. Aunque las EPSV son más comunes en el País Vasco, están disponibles para residentes de otras regiones en España, aunque con algunas diferencias fiscales.

6. Las EPSVs son complicadas y solo para expertos financieros: Esto es un mito. Aunque es importante entender cómo funcionan las EPSV y cómo se invierte el dinero, no es necesario ser un experto financiero para contratar una EPSV. La mayoría de las entidades proporcionan información clara y asesoramiento para ayudar a los inversores a tomar decisiones informadas.

En resumen, las EPSVs son una herramienta de ahorro diseñada para aumentar los ingresos durante la jubilación. Su propósito es servir como complemento a la pensión pública, permitiendo así mantener un nivel de vida adecuado en esa etapa.